脱・税理士スガワラくんの節税7選と外注費を機械に渡した話を銀次さんが解説。税率より先にAIに任せる仕事を決める

家事と子育てのスキマで経営する3方よしAI共創コンサルタントの田中啓之、ひろくん（@passion_tanaka）です。

今回紹介するのは、AI×業務効率化で発信している銀次さん（@ginji_aihack）の記事。節税の記事なのに、最後はAIの話で締めくくられているんだよ。

菅原由一さん（脱・税理士スガワラくん）・銀次さんの記事より

100万円節税したいなら、300万円くらい経費を使わないといけない。100万円節税できたのはいいけど、300万円お金が出ていってるじゃん。それなら何も節税せずに100万円払った方がいいじゃん、という考えもある。

決算前に利益が出ていることに気づいて、慌てて車を買う、保険に入る、備品をまとめて発注する。菅原さんが一番嫌うのはこのパターンです。

税金が減ったことだけを見て、お金が減ったことを見ていない。この状態を、菅原さんは「節税貧乏」と呼んでいます。

銀次さんがまとめた節税は、次の7つです。

1. 小規模企業共済に入る
2. 経営セーフティ共済で利益をずらす
3. 役員報酬はもらえるだけもらう
4. 社宅は会社名義で借りる
5. 役員賞与は、届け出を出して経費にする
6. 40万円未満は、その年に全部落とす
7. 利益の波を、翌年にならす

7つに共通しているのは、たった1つ。お金が、手元から消えないことです。

積み立てたお金が戻ってくる。自分の口座に移るだけ。翌年にずらしているだけ。税金を減らすためにお金を捨てる話は、1つも入っていません。

私にも、借金を抱えていた頃、決算書の数字だけを見て一喜一憂していた時期があります。実際の手元資金の動きを見ていなかった。数字を見る場所を間違えると、判断そのものが狂います。

この「どこを見るか」は、後半のAIの話でそのまま効いてきます。税率を見るか、出ていくお金を見るか。銀次さんの結論は、そこにありました。

今日、決算書と通帳を両方開いてみてほしい。今期の利益と、手元の現金残高。どれくらい離れているか、1回だけ確かめてみてください。10分でできます。

菅原由一さん（脱・税理士スガワラくん）・銀次さんの記事より

84万円の55%。46万2,000円。84万円積み立てて、預けとるだけで税金が毎年46万2,000円安くなる。

小規模企業共済は、個人事業主と会社役員が入れる自分用の退職金積立です。掛金は月1,000円から7万円まで、500円刻みで決められます。全額所得控除。菅原さん本人も、月7万円（年84万円）の満額をかけています。

菅原さんは「入れる人は全員入った方がいい」「究極、借金してでも満額かけた方がいい」とまで言い切っています。

少額で長く続けた方が得なのでは、という疑問にも答えていました。所得2,000万円の人で試算すると、月4万円なら30年で節税720万円、受け取り時の税金はゼロです。

月7万円なら30年で節税1,260万円。受け取り時に110万2,500円の税金がかかっても、満額の方が430万円勝つ計算です。

さらに、貸付制度があります。積立額の7〜9割を年1.5%で借りられるんです。84万円積み立てて8割を借りれば、実際に預けたままなのは16万8,000円だけ。

それでも、節税効果は42万円まるごと効きます。冒頭の「実質利回り250%」は、この掛金と貸付をセットで見た数字です。

もう1つの経営セーフティ共済は、取引先の倒産に備える制度。月5,000円〜20万円の掛金が全額経費で、年払いなら決算直前でも一括計上できます。

40ヶ月かければ解約時に100%戻ります。ただし2024年10月以降、解約後2年以内の再加入分は経費にできなくなりました。

解約のタイミングにもコツがあります。戻ってきたお金はその年の利益になるので、業績の悪い年にあえて解約する。積み立てるのは利益が出ている年、解約するのは出ていない年です。

年払いの手続きには締切があるので、決算月の1〜2ヶ月前には税理士と話しておく必要があります。決算日当日に思い立っても、間に合いません。

今日、自分（または自社の役員）が小規模企業共済に入れる資格があるかを、中小機構のサイトで確認してみてほしい。入れるのに入っていない人が一番多い、と菅原さんが繰り返している制度です。

菅原由一さん（脱・税理士スガワラくん）・銀次さんの記事より

900万円までに抑えた方がいいっていうのは都市伝説というか、騙されてます。もらえるときにもらえるだけもらった方がいいんです。

役員報酬を抑えて会社に利益を残す方がいい、という話を、菅原さんは都市伝説と切り捨てています。

1つ目の理由は税率です。会社の利益で資産運用すると法人税が約33%、個人なら約20%（NISAなら0%）。2つ目は事業承継で、会社に利益を積むほど株価が上がり、贈与税（最高55%）が跳ね上がります。

そして、役員報酬が高い会社ほど、銀行は「収益力がある」と評価して融資しやすいこと。会社に貯めるか、自分に貯めるか。菅原さんの答えは迷いなく後者でした。

株価の話には具体例がありました。役員報酬1,000万円・税引後利益1,286万円の会社を25年経営すると、純資産は約3億2,000万円まで積み上がるそうです。それがそのまま自社株の評価になります。

後継者に渡すとき、3億2,000万円の株に1億円を超える税金が現金一括でかかってくる。役員報酬を高く取って利益を抑えておけば、この評価額はぐっと下がります。

もう1つ、ここでの900万円は所得であって、給料の額面ではありません。菅原さんの概算では、額面1,200万〜1,300万円くらいで所得900万円に届くそうです。

私は株式会社リブウェルと株式会社総合ライフコンサルタント、2社の代表取締役です。この技法は、制度上は選べる立場にあります。

ただ、試算に必要な数字を並べるのと、「もらえるだけもらう」と決めるのは別の仕事です。この線引きは、後半のAIの章でもう一度出てきます。

自分の役員報酬が「なんとなく」で決まっているなら、来期の額を決める前に、会社に残す予定の利益を1回計算してみてほしい。その利益は、25年後に自分か家族が税金を払って引き取ることになるお金です。

菅原由一さん（脱・税理士スガワラくん）・銀次さんの記事より

800万円を超えると税率が10%上がるわけ。

社宅は、会社名義で部屋を借りる方法です。床面積が一定以下なら「小規模な住宅」扱いになり、鉄筋コンクリートなら99平米以下、木造なら132平米以下で、役員の負担額がぐっと下がります。

家賃10万円ほどの部屋なら、本人負担は月2万円前後になるケースが多いとのこと。残り8万円は会社の経費です。

菅原さん自身、名古屋の物件で共用部分の按分を見落としました。専有85平米のつもりが、共用部分を足すと102平米。専門家でも計算を間違える、生々しい実例でした。

役員賞与は、事前に税務署へ「事前確定届出給与」を出しておけば経費にできます。届け出だけ出して払わなかった場合が一番まずく、法人税と所得税の両方がかかりえます。

回避策は、支給日前に臨時株主総会を開いて辞退を決議し、議事録を残すこと。ひとり社長なら、自分ひとりで開けばいいだけです。

少額減価償却資産は、2026年4月の改正で30万円未満から40万円未満に引き上げられました（年間合計300万円の上限は据え置き）。

最後が、利益の波をならす発想です。法人税は利益400万円まで約21%、800万円まで約23%、それ以上は約33%と段階的に上がります。800万円を超えた分を共済などへ積んで翌年以降にずらせば、高い税率の部分を削れます。

ただし菅原さんは、経営計画を作らずに決算直前を迎えると、下手な節税しかできないと指摘していました。ここで、銀次さんが記事の最後に書いた一文が効いてきます。

銀次さん（@ginji_aihack）・元記事「最後に」より

判断を先に決めておくかどうかで、結果が変わる。節税もそうですが、外注も同じです。

節税の話が、ここで外注の話につながります。どちらも「決算直前に思いついてできることではない」という点で同じなんです。

直近の法人税申告書で「決算確定の日」を確認してみてほしい。役員賞与の届け出期限と、着地利益を予想すべき時期が、そこから逆算できます。

菅原由一さん（脱・税理士スガワラくん）・銀次さんの記事より

さっきの車を買うとか生命保険とか、余分にものをいっぱい買うのは節税なので、別にやってもいいですけど、あんまりメリットはないよっていうだけ。空白の領収書を作るなんていうのは、それはもうそもそも脱税だから。

1つ目は決算直前の車購入。新車は6年償却で、買った月から決算月までの月数で按分されます。5,000万円のフェラーリを決算月に買っても、今期に落とせる経費は138万円だけです。

2つ目は決算直前の大量仕入れ。売れ残りは在庫として資産に戻され、売れた分しか経費になりません。

最後が一番重い話です。2026年3月、全国74社が香港へ「調査費」名目で送金し、送金額の7割をキックバックで受け取っていた手口が指摘されました。合計約30億円の所得隠しです。

指南したコンサルタントは、すでに日本を出ているそうです。菅原さんの線引きははっきりしています。節税と脱税に、グレーゾーンはありません。

車も、仕入れも、香港送金も、税金は減っても、お金は本当に手元から出ていきます。7つとの違いは、この1点だけです。

「経費で落とせる」「絶対に得をする」と持ちかけられたら、まず「そのお金は自分の手元に戻ってくるのか」と確認してみてほしい。戻ってこないなら、それは節税ではありません。

ここからが、この記事で私が一番紹介したかった部分です。銀次さんは7つを並べたあと、自分の話を書いています。

銀次さんは個人事業主です。法人ではないので、役員報酬・社宅・賞与は、そもそも土俵に上がれていない。7つのうち使えているのは半分もない、と正直に書いています。

そのうえで、手元に残る金額を実際に動かしたものは何だったか。答えは税率ではありませんでした。

銀次さん（@ginji_aihack）・元記事「ここで、僕自身の話を少しだけ」より

去年まで、僕は月5万円以上を外注費に払っていました。資料づくり、文字起こし、リサーチ、記事の下書き。それが、いまはほぼゼロです。
経理も同じでした。領収書の仕分けを毎月手でやっていたのを、freeeの自動登録ルールを27個作って、カード決済の仕分けはほぼ通るようになりました。
税金は1円も減っていません。でも、残る金額は変わりました。

資料づくり、文字起こし、リサーチ、記事の下書き。外注費がほぼゼロになった手段を、銀次さんは本文で細かく書いていません。推測: 「AI×業務効率化」を掲げる銀次さんなら、AIで置き換えた部分が大きいはずです。

経理のほうは、はっきり書いてあります。手で仕分けていた作業を、freeeの自動登録ルールに置き換えた。27個という数字が具体的で、設計図ではなく実装の数字だと分かります。

菅原さんの「節税貧乏」は、税率だけを見て、出ていくお金を見ない状態でした。銀次さんは同じ話を、外注費の側から言い直しているんです。

銀次さん（@ginji_aihack）・元記事「ここで、僕自身の話を少しだけ」の続き

この仕事は、外に払うべきか。自分でやるべきか。それとも、もう機械に渡していいのか。
ここを正確に判断できるようになった人から、お金が残っていきます。

この一文を読んで、私は4月に自分が書いた記事を思い出しました。経理をAIに渡す設計図を書いた回です。

ひろくん（AI氣道）・「Claude Code × freee-MCPで経理を自動化する”AI経理リポジトリ”設計論」より

経営者が一番最後まで手放せない業務って、なんだと思いますか？
私の観察だと、ダントツで経理なんですよね。

その記事で私は、月末月初の土日を領収書の山に使ってきた話を書きました。家にいるのに、家にいない時間です。

ただ、同じ記事の中で正直に書いた通り、当時の私はまだfreee-MCPを本番導入していませんでした。あの記事は「これから試す設計図」でした。

銀次さんは、その先を実際にやった人です。外注費と経理という、事業主が一番抱え込みやすい2つを、機械とルールに渡している。私にとっては、設計図の答え合わせを見せてもらった気分でした。

今日、先月の外注費と、毎月手でやっている作業を1枚に書き出してみてほしい。それぞれに「外に払う／自分でやる／機械に渡す」のどれかを1つだけ付ける。15分でできます。

では、何を機械に渡して、何を自分に残すのか。私が経理の記事で線を引いたときは、料理の言葉を使いました。

ひろくん（AI氣道）・同じ経理リポジトリ設計論の記事より

味見（最終承認・判断）は社長の仕事。手放しちゃいけない。でも仕込み（領収書の突き合わせ、勘定科目のマッピング、取引データの取り込み）まで自分で抱え込む必要は、たぶんないんですよね。

今回の節税7つに当てはめると、こうなります。掛金ごとの節税額の試算、役員報酬の比較表、少額資産の振り分け、着地利益の予想。数字を並べる仕込みは、AIに手伝ってもらえる範囲だと思います。

一方で、「もらえるだけもらう」と決めるのか。どの年に共済を解約するのか。「経費で落とせる」と持ちかけられた話を断るのか。ここは味見で、社長にしかできません。

元LINEヤフー会長の川邊健太郎さんの回を紹介したときも、同じ線に行き着きました。

ひろくん（AI氣道）・「「チャッピー、舌ないですから」——川邊健太郎さんの1人会社に、惣菜屋育ちの私が見た味見の値打ち」より

AIにレシピは書けても、味の判定はできない。「チャッピー、舌ないですから」が人間の残り場所を言い当てている。

もう1つ、機械に渡したら終わり、ではありません。私自身、AIに任せていた6つの仕組みを点検したら、2つが気づかないうちに止まっていたことがあります。

ひろくん（AI氣道）・「AIに任せた仕組みは静かに壊れる｜6つ中2つが止まっていた話」より

分かるのは、止まった瞬間です。静かに壊れる仕組みほど、そこで初めて姿を見せます。

freeeの自動登録ルールも、カード会社の明細の書き方が変われば、黙って外れるかもしれません。これは推測ですが、経理を機械に渡すなら、ときどき通帳と突き合わせる味見は残しておいた方がいい。

ここで最初の菅原さんの話に戻ります。決算書の下の行ではなく、通帳を見る。AIに経理を渡したあとも、社長が見る場所は変わらないんです。

機械に渡すと決めた仕事には、「止まったら誰が気づくか」を1行だけ書き添えてみてほしい。それが書けない仕事は、まだ渡す段階ではありません。

菅原さんの節税7つに共通するのは「お金が手元から消えないこと」の1点でした。やってはいけない側は、税金は減っても手元のお金が本当に減る、正反対の構造です。

銀次さんはその先で、税率ではなく外注費と経理をAIに渡すことで、残る金額を変えていました。税金は1円も減っていないのに、です。

外に払うか、自分でやるか、機械に渡すか。渡すとしても、仕込みまでにする。味見と、止まっていないかの確認は、社長に残しておく。

節税の記事として読んでも十分に役立ちます。でも私は、この記事を「AIに何を渡すかを決める地図」として受け取りました。